Кто ведет курс?

Практикующий главный бухгалтер с опытом прохождения проверок в области налогообложения и валютного контроля.

Получила высшее образование в ГВУЗ «КНЭУ им. В. Гетьмана» в области бухгалтерского и управленческого учета.

Марина опытный специалист по работе с торговыми и транспортными компаниями. В её арсенале практическая деятельность с государственными холдингами, нерезидентами, международными компаниями.

Сфера деятельности: торговля, услуги, внешнеэкономическая деятельность по импорту и экспорту товаров.

Методика обучения заключается в том, что ученики учатся на реальных предприятиях и на реальных ситуациях из деятельности этих предприятий. Такой способ обучения позволит уже с первых занятий освоить азы бухгалтерского учета, на практике изучить первичные документы и формы отчетности, детально ознакомиться с программой 1С.

Основные задачи преподавания:

• научится на практике использовать теоретические знания;
• быстро и легко находить нужную информацию;
• научится пользоваться нормативными документами, читать законы «между строк»;
• достойно представлять интересы предприятия перед фискальными органами, контрагентами и банками;
• поделиться лайфхаками в работе с программой 1С.

Программа курса

Модуль 1 (20 часов)

Счета бухгалтерского учета, их строение и значение
• Понятие бухгалтерского учета.
• Хозяйственные средства предприятия и источники их образования.
• Бухгалтерский баланс.
• План счетов бухгалтерского учета. Понятие Дебет, Кредит, Сальдо. Система двойной записи.
• Счета бухгалтерского учета, их значение и строение. Корреспонденция счетов. Бухгалтерские проводки.
• Взаимосвязь между балансом и счетами
Первичные документы
• Первичные документы. Оформление и отражение первичных документов в 1С 8
Учет денежных средств на текущем счете в банке
• Открытие счетов в банках
• Бухгалтерский учет денежных средств на текущем счете в банке
• Порядок ведения учета денежных средств на текущем счете в банке
• Практическое занятие в 1С8.: оплаты поставщикам за товары, работы, услуги; отражение поступление денежных средств от покупателей за товары, работы, услуги. Оплата налогов и взносов. Взнос денежными средствами в уставной капитал. Оплата услуг банка.
• Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета. Изучение проводок.
Учет денежных средств кассе
• Бухгалтерский учет денежных средств в кассе
• Лимит остатка наличности в кассе
• Договор о материальной ответственности кассира
• Оформление, регистрация ПКО и РКО. Формирование кассовой книги. Формирование статей движения наличных и безналичных денежных средств.
• Инвентаризация денежных средств в кассе
• Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета. Изучение проводок.
• Практическое занятие в 1С8.:Проведение хозяйственных операций по наличным денежным средствам в программе. Взнос наличными денежными средствами в уставный капитал.
Учет запасов
• Нормативная база организации учета запасов на предприятии
• Бухгалтерский учет запасов
• УК ВЭД
• Первичная документация по учету запасов.
• Проведение хозяйственных операций по приобретению запасов (товаров, материалов, топлива, МБП и др.) в программе 1С8.
• Передача в эксплуатацию МБП
• Списание МБП
• Списание запасов для собственного использования
• Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета. Изучение проводок
• Оформление операций внутрискладского учета
• Отражение результатов инвентаризации в программе 1С8.
• Практические занятия в 1С 8
Расчеты с покупателями и поставщиками (дебиторская и кредиторская задолженности)
• Суть учета расчетов с поставщиками и подрядчиками
• Схема счетов и расчетов с контрагентами
• Учет операций по поступлению от поставщиков, оформление операций возвратов поставщикам, корректировка налогового кредита
• Учет операций с покупателями, оформление операций возвратов от покупателей, корректировка налоговых обязательств
• Практические занятия 1С8.: Проведение хозяйственных операций по приобретению и продаже услуг
• Проведение сверки взаиморасчетов с контрагентами проведение инвентаризации расчетов с контрагентами
• Объект налогообложения налогом на добавленную стоимость
• Бухгалтерский учет налога на добавленную стоимость
Учет обязательств по займам
• Учет краткосрочных кредитов
• Учет долгосрочных кредитов
• Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета. Изучение проводок
• Практические занятия в 1С 8
Учет основных средств
• Определение основных понятий, классификация и оценка основных средств, порог малоценности
• Учет основных средств
• Амортизация основных средств, методы амортизации
• Поступление ОС: покупка, взнос в уставной капитал, безвозмездное получение
• Ввод в эксплуатацию ОС, установка методов амортизации
• Порядок учета ремонта и улучшений (модернизации) ОС в бухгалтерском и налоговом учете
• Списание, перемещение ОС
• Практические занятия в 1С 8: Приобретение ОС, ввод в эксплуатацию ОС, начисление амортизации ОС, списание ОС, безвозмездное получение ОС, взнос в уставный капитал ОС
• Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета. Изучение проводок.
• Инвентаризация ОС
• Формирование в программе актов принятий к учету, списаний, ведомостей амортизации и инвентарных карточек ОС
Учет малоценных необоротных материальных активов (МНМА)
• Понятие малоценные необоротные материальные активы, порог малоценности
• Бухгалтерский учет малоценных необоротных материальных активов
• Амортизация малоценных необоротных материальных активов
• Выбытие, списание малоценных необоротных материальных активов
• Практические занятия в 1С 8: Приобретение МНМА, ввод в эксплуатацию МНМА, начисление амортизации МНМА, списание МНМА, , взнос в уставный капитал МНМА
• Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета. Изучение проводок.
Учет нематериальных активов
• Определение и оценка нематериальных активов
• Бухгалтерский учет нематериальных активов
• Амортизация НМА, методы амортизации
• Поступление НМА: покупка, взнос в уставной капитал
• Ввод в эксплуатацию НМА, установка методов амортизации
• Списание НМА
• Практические занятия в 1С 8: Приобретение НМА, принятие к учету НМА, начисление амортизации НМА, списание НМА, , взнос в уставный капитал НМА
• Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета. Изучение проводок
• Инвентаризация НМА
• Формирование в программе актов принятий к учету, списаний, ведомостей амортизации и инвентарных карточек НМА
Учет расчетов с подотчетными лицами
• Порядок выдачи денежных средств под отчет
• Порядок оформления авансового отчета по расходам на командировку (суточные, расходы на проезд, расходы на проживание и др. расходов)
• Порядок оформления в программе авансового отчета на приобретение ТМЦ
• Порядок оформления авансового отчета после оплаты контрагенту через подотчетное лицо
• Порядок возврата подотчетных сумм или компенсации перерасходов подотчетным лицам
• Практические занятия в программе 1С 8
• Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета. Изучение проводок.

Модуль 2 (20 часов)

Налоговый учет в Украине 2020 год. Бюджет 2020г.
• Налоговое законодательство Украины и его основные принципы. Налоговая реформа. Налоговый кодекс Украины, Закон Украины от 14.11.2019р. №294-ІХ;
• Понятие налога и сбора. Виды налогов и сборов (общегосударственные и местные налоги и сборы);
• Обязанности и права плательщиков налогов. Налоговые агенты;
• Права органов государственной налоговой службы;
• Налоговая отчетность. Порядок составления и подачи налоговой отчетности в ГНС. Внесение изменений в налоговую отчетность;
• Виды налоговых проверок. Сроки, периодичность и продолжительность их проведения. Порядок проведения камеральных, плановых и внеплановых документальных проверок и оформления их результатов;
• Штрафные (финансовые) санкции и пеня за нарушения требований налогового законодательства. Сроки давности для применения штрафных санкций;
Налог на добавленную стоимость
• Система электронного администрирования налога на добавленную стоимость. Изменения внесенные Налоговой реформой. Изучение статей V Раздела Налогового кодекса Украины. Закон Украины от 14.11.2019р. №294-ІХ;
• Плательщики налога. Обязательная и добровольная регистрация плательщиков НДС. Аннулирование регистрации плательщиков НДС и ее налоговые последствия;
• Налоговые обязательства. Дата возникновения. Порядок определения объекта и базы налогообложения, а так же места поставки товаров и услуг;
• Размеры ставок налога. Виды операций (по основной,7% и нулевой ставкам). Операции, не являющиеся объектом налогообложения и освобожденные от налогообложения НДС;
• Налоговый кредит. Дата возникновения, а также порядок его определения и использования;
• Порядок определения суммы налога, порядок пополнения электронного счета НДС и правила бюджетного возмещения;
• Бухгалтерский учет НДС. Бухгалтерские счета и основные проводки. Правила корректировки НО и НК. Особенности применения плана счетов по учету НДС в программе 1С. Бухгалтерия 8.;
• Налоговая накладная, ее основные реквизиты, правила составления, электронная форма, порядок согласования с контрагентом. Порядок и сроки регистрации в едином электронном реестре, штрафы. Типичные ошибки при составлении налоговых накладных, штрафы;
• Составление расчет корректировок налоговых накладных (приложение 2) по возвратам, регистрация расчет корректировки налоговых накладных (приложение 2) в едином электронном реестре;
• Структура, правила и порядок составления декларации по НДС. Способы и сроки подачи декларации в ГФС;
• Использование программы 1С. Бухгалтерия 8 для заполнения декларации по НДС;
• Формирование уточняющего расчета по НДС;
• Электронная отчетность. Порядок использования программы «Медок» ("M.E.Doc") для формирования и подачи отчетности по НДС в ГФС Украины, регистрация налоговых накладных в едином электронном реестре, согласование налоговых накладных с контрагентом.
Общая система налогообложения
• Налоговая реформа. Изучение статей III Раздела Налогового кодекса Украины. Закон Украины от 14.11.2019р. №294-ІХ;
• Порядок расчета налога на прибыль;
• Плательщики налога на прибыль. Объект, база, ставки и порядок исчисления налога;
• Амортизация как составная часть расходов предприятия. Объекты, группы, сроки, методы и порядок начисления амортизации в налоговом учете, определение налоговых разниц по амортизации;
• Бухгалтерский учет налога на прибыль;
• Порядок начисления и уплаты налога на прибыль. Определение объекта и базы налогообложения. Основные бухгалтерские проводки;
• Финансовая отчетность при формировании декларации по прибыли;
• Структура декларации по прибыли. Порядок и основные правила по ее заполнению и составлению. Способы и сроки подачи декларации в ГФС. Особенности подачи декларации по прибыли. Использование программы 1С. Бухгалтерия 8 для формирования декларации по прибыли;
• Электронная отчетность. Порядок использования программы «Медок» ("M.E.Doc") для формирования и подачи декларации по прибыли предприятия в ГФС Украины.
• ФОП общая система налогообложения
• Учет, заполнение книги доходов и затрат;
• Определение объекта и базы налогообложения НДФЛ;
• Затраты, амортизация: объекты, группы, сроки, методы и порядок начисления амортизации;
• Декларация: порядок заполнения и сроки подачи;
• Практический пример по составлению декларации;
• Особенности оплаты НДФЛ;
• ЕСВ: расчет, оплата, отчетность (практический учебный пример)
Налог с доходов физических лиц
• Налоговая реформа. Изучение статей IV Раздела Налогового кодекса Украины. Закон Украины от 14.11.2019р. №294-ІХ
• Плательщики налога. Налоговые агенты. Объект и база налогообложения. Неденежные доходы и натуральный коэффициент, знаки дохода;
• Ставки налога. Порядок начисления, удержания и уплаты НДФЛ в бюджет. Бухгалтерский учет НДФЛ. Порядок начисления, удержания и уплаты Военного взноса в бюджет. Бухгалтерский учет Военного взноса.
• Особенности применения НДФЛ в различных хозяйственных операциях: аренда, ГПД, обучение за счет предприятия, дополнительное благо, нарушение сроков возврата подотчетных сумм, предоставление материальной (финансовой) помощи и др.;
• Налоговая социальная льгота. Порядок предоставления и применения;
• Практический учебный пример составления и заполнения налогового расчета Формы 1ДФ. в программе 1С. Бухгалтерия 8.;
• Составление и заполнение уточняющего налогового расчета Формы 1ДФ в программе 1С. Бухгалтерия 8.;
• Электронная отчетность. Порядок использования программ 1С. Бухгалтерия 8 и «Медок» ("M.E.Doc") для формирования и подачи Формы 1ДФ в ГФС Украины
Единый социальный взнос
• Плательщики, объект и ставки ЕСВ. База для начисления ЕСВ. Выплаты, которые не включаются в доходы с целью налогообложения единым социальным взносом;
• Порядок начисления и уплаты ЕСВ. Пределы сумм доходов для начисления ЕСВ. Порядок отражения ЕСВ в бухгалтерском учете;
• Порядок начисления и уплаты ЕСВ по выплатам работникам;
• Порядок начисления и уплаты ЕСВ по договорам ГПХ;
• Ответственность плательщиков ЕСВ за допущенные нарушения при начислении, уплате и подачи отчетности в ГФС;
• Классификатор профессий;
• Практический учебный пример составления отчета по ЕСВ для представления в ГФС
• Особенности отражения больничных, декретных, отпускных в отчете по ЕСВ
• Электронная отчетность. Порядок использования программ 1С. Бухгалтерия 8 и «Медок» ("M.E.Doc") для формирования и подачи отчета по ЕСВ в ГФС.
Финансовая отчетность
• Основные требования к составлению и подаче финансовой отчетности (кто, какую, куда и в какие сроки представляет);
• Структура, правила и порядок составления бухгалтерского баланса и финансовых результатов (ф. № 1 «Баланс» и ф. № 2 «Отчет о финансовых результатах»). Методические рекомендации по проверке сравнимости показателей финансовой отчетности;
• Практический учебный пример составления баланса и финансовых результатов в соответствии с ПСБУ № 25 «Финансовый отчет субъекта малого предпринимательства» (форма № 1-м и форма № 2-м);
• Электронная отчетность. Порядок использования программ 1С. Бухгалтерия 8 «Медок» ("M.E.Doc") для формирования, составления, анализа и подачи финансовой отчетности в органы Статистики и ДФС Украины.
Упрощенная система налогообложения
• Налоговая реформа в упрощенной системе налогообложения. Изучение статей главы 1 XIV Раздела Налогового кодекса Украины. Закон Украины от 14.11.2019р. №294-ІХ;
• Плательщики единого налога. Группы, виды деятельности, численность работников и ставки единого налога;
• Объект и база для начисления единого налога. Порядок определения доходов. Сроки уплаты единого налога. Посреднические операции и единый налог;
• Единый налог для юридических лиц 3% и НДС. упрощенное ведение;
• Единый налог для юридических лиц 5% упрощенное ведение;
• Практический пример по составлению декларации по единому налогу для юридических лиц по ставкам 3% и 5%;
• Единый налог для физических лиц – ФОП
• Учет, ведение книги доходов, правила заполнения;
• Первичные документы;
• Виды деятельности 1,2,3, групп;
• Расчет наличными денежными средствами, кассовый аппарат;
• Наемные работники, прием на работу, увольнение, выплата зарплаты, выплата вознаграждения по договорам ГПХ;
• Практический пример по составлению деклараций по единому налогу для физических лиц 1,2,3, групп;
• Исправление ошибок: составление уточняющей декларации, начисление и оплата штрафа и пени;
• Электронная отчетность. Порядок использования программ 1С. Бухгалтерия 8 и «Медок» ("M.E.Doc") для формирования и подачи отчетности по единому налогу в ГФС Украины.
• ЕСВ: расчет, оплата, отчетность (практический учебный пример).